出

纳
人

员

的

职

责

按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳人员应该严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；先进管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账和银行对账单也要及时核对，如有不符应立即通知银行调整

根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，在据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额

按照国家外汇管理制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇，购汇，付汇，避免国家外汇损失

掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其他单位办理结算业务。这是出纳人员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪，维护经济秩序的重要方面。出纳人员应严格按照支票和银行账户的使用和管理要求，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞

保管库存现金和各种有价证券{如国库券、债券、股票等}的安全与完整。要建立适合本单位轻快的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳人员责任的要进行赔偿

保管有关印章、空头票据和空头支票。印章、空头票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空头票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳人员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常。单位财务公章和出纳人员名章要实行分管，交由出纳人员保管的印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续